工程施工-合同成本-间接费用 和 工程成本-间接费用 这两个要再科目中区分开使用？

欢菇凉 追问

2017-04-01 09:40

那我现在是这么设置的 借：工程施工-间接费用-办公费 、差旅费   贷方:银行存款   到月末了把所有的费用归集到成本  借：工程施工-合同成本-间接费用（xx项目） 贷方：工程施工-间接费用    这样对吗？

欢菇凉 追问

2017-04-01 12:12

工程施工-间接费用 计提的工资 月末需要结转到合同成本吗？还是只要结转实际支付的？

方老师 解答

2017-04-01 09:23

工程施工 
 
一、本科目核算施工企业实际发生的工程施工合同成本和合同毛利。 
 
二、本科目应设置以下两个明细科目：本科目核算各项工程施工合同发生的实际成本，一般包括施工企业在施工过程中发生的人工费、材料费、机械使用费、其他直接费、间接费用等。该科目应按成本核算对象和成本项目进行归集。成本项目一般包括人工费、材料费、机械使用费、其他直接费和间接费用。其他直接费包括有关的设计和技术援助费用、施工现场材料的二次搬运费、生产工具和用具使用费、检验试验费、工程定位复测费、工程点交费用、场地清理费用、临时设施摊销费用、水电费等。间接费用是企业下属各施工单位为组织和管理施工生产活动所发生的费用，包括施工、生产单位管理人员工资、奖金、职工福利费、劳动保护费、固定资产折旧费及修理费、物料消耗、低值易耗品摊销、取暖费、办公费、差旅费、财产保险费、工程保修费、排污费等。其中，属于人工费、材料费、机械使用费和其他直接费等直接成本费用，直接计入有关工程成本，间接费用可先在本科目(合同成本)下设置“间接费用”明细科目进行核算，月份终了，再按一定分配标准，分配计入有关工程成本。 
如果工程施工满足不了你们的核算需求可以增设工程成本。

方老师 解答

2017-04-01 09:43

对的，这样也可以。

方老师 解答

2017-04-01 12:27

计提的结转。