A公司2021年6月30日银行日记账余额为透支200元，同日银行寄来的对账单余额为140元。经核对，发现以下情况： 收到银行利息75元，公司贷记至现金日记账 公司收到现金支票1125元，尚未送存至银行。 银行扣除手续费35元，公司尚未收到扣款通知。 查明银行日记账贷方少计100元。 银行代收货款450元，但公司尚未收到入账通知。 银行收到股利收入250元，公司尚未收到通知入账。 7. 公司开具若干张现金支票，总额为750元，尚未兑付。 8. 由于超过付款提示期，银行取消金额为25元的现金支票兑付。该支票属于上述未兑现支票中某一张。 要求：（1）编制银行余额调节表。（2）根据上述情况进行相应的会计账务处理（请写出详细会计分录）

anya老师 解答

2022-03-16 21:34

会计分录：1、借：财务费用-75
                  贷：库存现金-75

anya老师 解答

2022-03-16 21:37

2、借：银行存款1125
           贷：应收账款／其他应收款1125

anya老师 解答

2022-03-16 21:38

3、借：财务费用35
      贷：银行存款35

anya老师 解答

2022-03-16 21:39

4、借：银行存款450
     贷：应收账款450

anya老师 解答

2022-03-16 21:40

5、借：银行存款250
      贷：应收股利250

anya老师 解答

2022-03-16 21:41

7、借：库存现金750
     贷：银行存款750

anya老师 解答

2022-03-16 21:42

8、借：库存现金-25
      贷：银行存款-25

anya老师 解答

2022-03-16 21:51

调节表：银行对帐单余额＋我收银未收-我付银末付＝企业银行日记帐余额＋银收我未收-银付我未付
按业务逐笔判断填列