老师，请问下，去年收款并且开发票的钱。今年只是做了红字发票，然后重新开具。分录应该如何做啊

郭老师 解答

2022-03-16 12:13

如果是的话，钱没有退回来的情况下，借以前年度损益调整
应交税费，应交增值税销项
贷预收账款。

phoebe 追问

2022-03-16 12:18

确认收入了老师，今年不需要退款，只是要重新开一张发票

郭老师 解答

2022-03-16 12:19

然后你重新开了之后，再做一个借预收账款贷以前年度损益，调整应交税费，应交增值税销项。

phoebe 追问

2022-03-16 12:24

一般纳税人，增值税都已经转入了应交税费-未交增值税里啦

郭老师 解答

2022-03-16 12:25

做了分录之后并没有余额啦，抵扣啦，上面所有的这些三个科目都没有余额。

郭老师 解答

2022-03-16 12:25

你没有发现吗？第二个分录是第一个分录的相反的分录。

phoebe 追问

2022-03-16 12:27

发现啦老师，是这样的，我这个两个增值税差了1分钱，因为开票数量的问题。我等于再把增值税销项税转一下应交增值税未交增值税就行了吧。

郭老师 解答

2022-03-16 12:34

可以的
可以这么做的