小规模企业在21年三季度(7-9月)开了54万元的专票(还有收入),一起缴纳了增值税和企业所得税。在21年四季度(10-12月)54万元的专票全部冲红了。在2022年汇算清缴时可以申请退所得税么

典雅的水杯 追问

2022-03-15 22:18

冲红以后四季度的收入就少了54万，那么填所得税表是收入不是也少了么，收入少了不是缴的所得税就少了么？还可以退么？

bamboo老师 解答

2022-03-15 22:19

是的  因为前面缴纳了 后面冲了收入没有利润了 缴纳的要退回

典雅的水杯 追问

2022-03-15 22:47

那小规模企业交多少的企业所得税？

bamboo老师 解答

2022-03-15 22:46

请问您是查账征收还是核定征收啊