修改现金流量表，怎么把收入增加或者成本减少

JOJOZM 追问

2022-03-15 17:43

我知道啊，问题是我准备做银行贷款，对外提供的现金流量表中经营活动产生的现金流量净额是负数，应该要调报表吧，怎么调，有的老师给我说要把收入增加或者成本减少，怎样保证期末现金余额与资产负债表里面的货币资金一致呢

bullet 老师 解答

2022-03-15 18:49

同学你好，现金流量表，是描述的本期，你资金帐户上面，收到的，有多少是来自于公司主营销售这块的回款比例是多少，
如果正常业务回款很少，（再加上应收款的帐期都是现结的，没有月结的，）那就是间接说明公司没有收入订单的，
你现金流量表的编制依据，是根据银行的流水做的，如果你调整这个报表，银行的流水帐，也相应的要做调整，它有可能会让你
提供公司主要回款帐号的流水；

JOJOZM 追问

2022-03-16 11:03

是的，您的推理判断很正确，我也总结出了我的问题所在，应该是我调账了的，把期初账上与实际 银行存款 不相符的部分计入了  营业外支出，所以期末才会出现这么大的负数现象

bullet 老师 解答

2022-03-16 11:25

同学你好，这样，要不你先调整银行流水帐的数据，然后，根据调整后的去调整资产负债表的货币资金，以及现金流量表的这块，负债表里面只调整货币资金就可以了，

JOJOZM 追问

2022-03-16 12:01

老师，我已经把即将要调账的分录删了，但账套在结转的时候还是要结转利润，所以在我尝试后看来效果并不好啊，这下我就不知道该怎么办了，还有您说的“调整货币资金”，怎么调整啊，是增加货币资金，不能无缘无故的增加吧

bullet 老师 解答

2022-03-16 14:09

同学你好，这样啊，你在没有调帐之前的，银行流水这个是真正的吧，那这个当期的在现金流量表的时候，当期的收到的资金减掉支出去的也是负数吗，还有资产负债表的货币资金这个科目的截止金额

JOJOZM 追问

2022-03-16 15:33

https://al3.acc5.com/10017290_623192602b37d0.png   老师，我把我调账的分录删了，但现金表还是会有负数，怎么办啊，您说的我也不知如何回答，要把我把资产负债表也截图发您看看

JOJOZM 追问

2022-03-16 15:38

https://al3.acc5.com/10017290_623193d985c3a0.png   老师，这是资产负债表，您可以看看里面的货币资金余额

bullet 老师 解答

2022-03-16 16:18

同学你好，1、现金流量表的，第6行，“支付其它与经营活动的现金”调减90万下来，

2、利润表的“营业成本”调成占你收入的6332912.79*90%，

JOJOZM 追问

2022-03-16 16:28

好的，我试试，这两个表动过后资产负债表会有变动吗，三张表之间应该都有勾稽关系的吧

bullet 老师 解答

2022-03-16 16:34

同学你好，你调整下，然后你调整后，再看下报表，