印花税需要计提吗老师

踏实的黑猫 追问

2022-03-15 15:40

凭证里面的 应交税费进项税额 和销项税额 怎么平呢  一直挂账吗

邹老师 解答

2022-03-15 15:43

你好，是销项税额大于进项税额吗？ 

踏实的黑猫 追问

2022-03-15 15:44

有什么不同吗  您可以分别说说吗

邹老师 解答

2022-03-15 15:45

你好
销项税额大于进项税额，结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
销项税额小于进项税额，结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

踏实的黑猫 追问

2022-03-15 15:51

如果不做分录 可以一直挂着账吗老师

邹老师 解答

2022-03-15 15:52

你好，需要按月做相应的结转处理才是的 

踏实的黑猫 追问

2022-03-15 15:57

那我好好研究研究你说的  有点懵了  老师 计提增值税 应交税费 转出未交增值税 这个是挂账吗

邹老师 解答

2022-03-15 15:57

你好，是的，是这样的 

踏实的黑猫 追问

2022-03-15 16:05

老师  增值税和税金 不计提可以吗  缴纳的时候再做计提和缴纳的分录能行吗

邹老师 解答

2022-03-15 16:08

你好，增值税的销项税额，进项税额，是需要做相应的结转处理才是的