我们是劳务派遣公司，开发票和收到现金有时间查，看我单位分录对吗 借：银行存款5 贷：预收账款5 计提工资借：劳务成本 贷：应付工资 贷：其他应付账款～社保个人 其他应付款款公积金 应交税费个税 社保扣款 借：其他应付账款～社保个人

尹娟 追问

2017-03-30 17:57

好的，我们要开差额征税的发票，开完结转成本

袁老师 解答

2017-03-30 17:39

对的

袁老师 解答

2017-03-30 17:53

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金                 我发的你对照吧，只要思路对都可以

袁老师 解答

2017-03-30 17:58

好