老师，您好，做一月份账的时候发现去年年底结转成本，部分成本结多了，导致账上部分成本余额是负数，现在要如何调整？我我们是餐饮，原料是调料，米，冻货，鸡鸭等

🍃 追问

2022-03-14 15:01

老师好，是借：主营业务成本-原料   贷：原材料--调料   ，是这样的分录，是部分原材料账面余额是负数

郭老师 解答

2022-03-14 15:03

借原材料贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。

🍃 追问

2022-03-14 15:06

会影响汇算吗？

郭老师 解答

2022-03-14 15:08

影响到你汇算清缴的时候需要调增的，你多做了成本。

🍃 追问

2022-03-14 15:20

老师，您好，去年利润总额是-60万左右，成本多做了9万左右，调增应该也不用交税吧？

郭老师 解答

2022-03-14 15:25

对的，调整之后是亏损的，不需要缴纳。

🍃 追问

2022-03-14 16:16

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2022-03-14 16:19

不用客气，工作愉快。