老师，你好，我司是汽车销售公司一般纳税人，在销售汽车的时候赠送了客户10次汽车保养，我司没有维修部，但是老板另外一个公司是修理厂，是分开做账，那这10次汽车保养我应该怎么做账呢？

黄平 追问

2022-03-14 15:41

老师，没理解呢？例如，车款10万，包含送10次保养，你的意思是要把10万的收入分成车款和保养2部分来做嘛

郭老师 解答

2022-03-14 15:43

你好，不是的，车款的借银行存款10万，贷主营业务收入应交税费，这个正常做。

郭老师 解答

2022-03-14 15:43

做保养的需要做视同销售。

郭老师 解答

2022-03-14 15:43

保养的，比如一次是100，借销售费用，1000贷预收账款。
来保养，借预收账款贷主营业务收入、应交税费
借其他业务成本贷银行存款。

黄平 追问

2022-03-14 15:48

意思是，送的10次保养送的时候，做分录，借：销售费用，贷：预收账款，客户来做保养的时候，借：预收账款，贷：银行存款，贷：应交税费-应交增值税-销项

郭老师 解答

2022-03-14 15:49

你好，需要确认收入，你这个分录第二个不对。

郭老师 解答

2022-03-14 15:49

来保养，借预收账款贷主营业务收入、应交税费
借其他业务成本贷银行存款。未读
2022-03-14 15:43

黄平 追问

2022-03-14 15:51

老师，前面记了一到费用，后面又计一到成本，是不是计重了呢？

郭老师 解答

2022-03-14 15:53

没有重复的，因为你这个销售费用是视同销售赠送的。

黄平 追问

2022-03-14 15:59

老师，我司没有修理部，相当于这个保养要外购，只是那个修理厂是老板的另一个公司，但是是独立核算的，也是这样做嘛

郭老师 解答

2022-03-14 15:59

是的是的，也是这么做的。