想咨询一下一个税务问题 那对于小规模纳税人呢

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-14 14:34

也就是说我们不需要交增值税  只需要交企业所得税

郭老师 解答

2022-03-14 14:35

你好，你们单位是购买方的吗？

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-14 14:48

我们单位是自产自销

郭老师 解答

2022-03-14 14:49

从事农、林、牧、渔业项目的所得

(1)企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：

①蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植;

②农作物新品种的选育;

③中药材的种植;

④林木的培育和种植;

⑤牲畜、家禽的饲养;

⑥林产品的采集;

⑦灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目;

⑧远洋捕捞。

(2)企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税(交叉出题)：

①花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植;

②海水养殖、内陆养殖。

(3)企业根据委托合同，受托对符合规定的农产品进行初加工服务，其所收取的加工费，可以按照农产品初加工的免税项目处理。

(4)企业从事适用企业所得税减半优惠的种植、养殖项目，并直接进行初加工且符合农产品初加工目录范围的，企业应合理划分不同项目的各项成本、费用支出，分别核算种植、养殖项目和初加工项目的所得，并各按适用的政策享受税收优惠。

(5)企业同时从事适用不同企业所得税政策规定项目的，应分别核算，单独计算优惠项目的计税依据及优惠数额;分别核算不清的，可由主管税务机关按照比例分摊法或其他合理方法进行核定。

(6)企业对外购茶叶进行筛选、分装、包装后进行销售的所得，不享受农产品初加工的优惠政策。

(7)企业购买农产品后直接进行销售的贸易活动产生的所得，不能享受农、林、牧、渔业项目的税收优惠政策。

郭老师 解答

2022-03-14 14:50

增值税可以免，但是所得税的不一定，你看一下你是减半还是免交？

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-14 15:40

属于减半的   税率是2.5%吗？

郭老师 解答

2022-03-14 15:42

小型微利企业利润100万以内的税率是2.5%，你们在这个基础上还可以减半。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-14 16:15

年营业利润在100万以内   那这样我们企业所得税税率就是按照营业利润的1.25%交吗？

郭老师 解答

2022-03-14 16:16

是的是的，是这么做的。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-14 16:36

为啥代账会计说   这样呢

郭老师 解答

2022-03-14 16:38

小型微利企业利润100万以内的，税率2.5%，这个是小型微利企业的政策。

郭老师 解答

2022-03-14 16:38

你们又有一个农产品减半的，不是吗？

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-14 16:48

可是她说本来是5%、减半后是2.5%

郭老师 解答

2022-03-14 16:49

好，这个政策改了，他不知道吗？二一年就改啦。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-14 17:12

有文件吗？老师   她老说他没收到通知

郭老师 解答

2022-03-14 17:13

你好，文件可以参考这个。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-14 18:03

这个明白   对于农产品公司   在减半2.5%的征收率基础上还能再减半这个不明白

郭老师 解答

2022-03-14 18:04

哪里不明白，这两个政策可以同时享受。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-15 09:35

那就确定只有是销售农副产品的小微企业、企业所得税征收率最终是1.25%吗？

郭老师 解答

2022-03-15 09:38

对的是的利润，100万以内的是这么做的，是这么理解的。