老师好，我们是连锁门店，2020年和一个商业公司合作，商业公司配货直接到门店，款项由门店直接支付，发票却开到公司，已经抵扣，以前会计没有记账，所以账就直接挂在应付账款，后来股权变更，账就一直挂着，像这种款实际已经支付了，现在怎么调整呢？

胭脂 追问

2022-03-14 12:52

老师，贷方记什么？因为门店款没有回到公司，他们就直接支付了

朴老师 解答

2022-03-14 13:08

同学你好
其它应付款
贷方做

胭脂 追问

2022-03-14 14:27

老师，那我的其他应付款又形成新的负债了？借：应付账款   贷：其他应付款     实际情况是门店直接支付了货款，我们已经不存在这笔负债了。这个如何调整呢。

朴老师 解答

2022-03-14 14:37

那就是

借其他应付款
贷银行存款

胭脂 追问

2022-03-14 15:28

老师，这个业务关系是：商业公司直接发货给我们的门店，门店的货款没有回到总部，就是由门店直接支付给商业公司了，但是商业公司的票是开给了公司总部。总部认证并于2020年已经抵扣。但是账是还挂在总部账务贷方应付账款。实际上您看，钱货两清了。中间的过程问题出在：门店款没有回到公司让公司支付。现在这个账怎么调整。

朴老师 解答

2022-03-14 15:36

这个门店和公司是各自独立核算的吗

胭脂 追问

2022-03-14 16:03

老师，不是独立核算的，是分支机构。合并报税。

朴老师 解答

2022-03-14 16:10

那就总公司做贷银行