拆迁第五年了，税务去清算怎么弄？

称心的板栗 追问

2022-03-14 12:11

没有清算，现在只对拆迁部分，因为土地赔过来很晚，现在只建好办公楼，其他还没弄好。早上税务打电话打来，说可以淸算了，已经第5年了，

陈诗晗老师 解答

2022-03-14 12:13

对，一般情况下超过三年就可以清算了，那你就直接按照你销售的收入和你扣除的那个成本去做土地增值税的清算清算就可以了。

称心的板栗 追问

2022-03-14 12:33

5年没有销售收入，拆迁的时候还有部分补偿款。以前那个会计把收入补偿款计入：借：银行存款，货专项应付款，现在工程在建期间，支付的工程一直账务处理是，借：在建工程，贷：银行存款（补偿款用于支付工程款，现在还有剩，但工程还未完成）后面分录怎么做？税务说的清算是不是这笔补偿款的清算

称心的板栗 追问

2022-03-14 12:37

老师，我们拆迁后变了小规模纳税人，付了工程款后对方没发票开给我们，对方说自已一般纳税人只有增值税发票。我可以让他发票开来，不做抵扣处理，全额入账吗？还是怎么做？

陈诗晗老师 解答

2022-03-14 13:28

税务清算他不是让你去还这个钱，税务这边清算主要是你要补税。

陈诗晗老师 解答

2022-03-14 13:28

就是说你现在心算的时候，你要按照你整体的一个业务来看一下，你之前交的税多退少补。

称心的板栗 追问

2022-03-14 14:00

我可以要对方发票开来了，小规模纳税人不能抵扣

陈诗晗老师 解答

2022-03-14 14:08

虽然说不能抵扣，但你可以作为成本处理啊。

称心的板栗 追问

2022-03-14 14:56

好的，那我向对方要发票，

陈诗晗老师 解答

2022-03-14 15:02

嗯嗯
正常取得票据处理