我们公司上个月才从小规模纳税人转为一般纳税人，但是前期小规模时有一笔销售收入，已经申报纳税了但是发票漏开了，现在需要开票该怎么办

王倩_JxI68 追问

2017-03-30 09:25

是不是增值税申报表上这项收入在本期\"应征增值税不含税销售额\"那项再算进去一次，前期已缴纳的3%的增值税就放在 \"本期预缴税额\"那里扣减了？这项收入所得税前期已预缴，本次不计入，这样\"营业收入\"和增值税申报表上\"应征增值税不含税销售额\"不一致需要做什么说明吗？

王倩_JxI68 追问

2017-03-30 09:28

前期收入已经申报了，只是没开票

邹老师 解答

2017-03-29 18:01

你好，现在按新的税率开具发票了

邹老师 解答

2017-03-29 20:32

你好，不是补交税款的问题，而是按现在的税率计算纳税就是了

邹老师 解答

2017-03-30 09:26

你好，收入填写在本期就是了，因为你前面并没有申报相应的收入

邹老师 解答

2017-03-30 09:28

那就只能是重复确认收入了