你好老师，2021年第一季度有企业所得税，但是没报年报汇算清缴就申报完了正常应该是可以拟补以前年度亏损的，出现了预缴所得税，是不是去年第二季度我就应该纳税调整还是怎么样操作，但是没弄啊？当今年马上要做第一季度的账了，去年年报上的拟补以前年度亏损明细表可以拟补额比账本上少了42.15，这个数是所得税纳税额，不知道该怎么办了？请老师指点，谢谢！

宁静祥和 追问

2022-03-13 09:09

那汇算清缴该填哪个报表啊？那所得税是不是还得做退税处理呢？我是新手也没遇到过这样的情况都不会弄啊？老师麻烦您说的详细点好吗？谢谢老师了

QQ老师 解答

2022-03-13 09:11

你好！一般是留底就可以，不申请退税

宁静祥和 追问

2022-03-13 09:14

就是说不用动是吗？我是不是就把今年的所得税年报报完了就可以了？

QQ老师 解答

2022-03-13 09:16

你好！为什么比账上少？

宁静祥和 追问

2022-03-13 09:21

就是账上那个本年利润的那个借方金额比拟补以前年度亏损明细表上的最后下面的金额

宁静祥和 追问

2022-03-13 09:22

不知道是不是应该它俩相比啊？但是我看到以前都是一致的

QQ老师 解答

2022-03-13 09:47

你好！有税会差异的话是可以的，不一定必须一样

宁静祥和 追问

2022-03-13 09:50

那就这样一直差预缴42.15税额也可以啊

QQ老师 解答

2022-03-13 09:50

你好！可以申请留底以后

宁静祥和 追问

2022-03-13 09:53

申请留底是去税务局吗？还是网上就能操作啊？

QQ老师 解答

2022-03-13 09:54

你好！网上就可以，但是你要先确定产生差异的原因，如果是税会差异造成的就不能退税