1.向一超市（一般纳税人）销售糕点，开出增值税专用发票，注明价款为50000元，增值税税款为6500，支付运费500元，增值税45元，取得增值税专用发票。 2.向一小卖部（小规模纳税人）销售糕点，开出一张普通发票，注明价款（含增值税）为11300元。 3.将300盒自产糕点发放跟本厂职工，该糕点的对外销售价格（不含税）为20元/盒。 4.本月从农产购进小麦一批，在收购凭证上注明买价为30000元。 5.本月购进食品盒一批，取得一张增值税专用发票，注明价款为5000元，增值税税额为650元。 要求：计算该企业应缴纳的增值税税额

蒋飞老师 解答

2022-03-12 18:09

进项税额=45+30000*9%+650=3395
企业应缴增值税= 8580-3395=5185

搞怪的彩虹 追问

2022-03-12 19:31

某制药厂（一般纳税人）主要生产各类药品，2020年7月至8月发生如下经济业务：
（1）7月销售应税药品，收到货款20000元（含税），并向对方收取装卸搬运费3200元。

（2）7月外购生产用材料，价款为50000元。支付运费10000元，增值税90元（有运费发票）。
（3）8月销售免税药品一批，价款为150000元（不含税），动用之前外购原料成本28000元，另支付运输公司运输费用药品的运费700元，增值税63元，取得运费发票。
（4）8月销售应税药品1000000元（不含税）。
（5）8月外购应税产品包装物取得增值税专用发票上注明税款5000元，支付产品说明书加工费取得专用发票上注明税款340元。
要求:计算该药厂7月、8月增值税税额。

蒋飞老师 解答

2022-03-12 19:47

7月份
销项税额=（20000+3200）/1.13*13%=2669.03
进项税额=50000*13%+90=6590
应交增值税=2669.03-6590=-3920.97（不用交税，留抵）

蒋飞老师 解答

2022-03-12 19:51

8月份
进项税额转出=28000*13%+63=3703
销项税额=1000000*13%=130000
进项税额=5000+340=5340
应交增值税=130000+3703-5340-3920.97=124442.03

搞怪的彩虹 追问

2022-03-12 19:56

某公司为一般纳税人，专门从事认证服务。2020年5月发生如下业务：（1）16日，取得某项认证服务收入，开具增值税专用发票，注明价款90万元，另外取得奖励费10.6万元（含税）。
（2）18日，购进一台经营用设备，取得防伪税控增值税专用发票，注明价款21.25万元。
（3）20日，接受本市其他单位的设计服务，取得防伪税控增值税专用发票，注明价款5万元。
（4）25日，接受某运输企业提供的交通运输服务，取得防伪税控增值税专用发票，注明价款1.1万元。
要求：计算该公司5月的增值税应纳税额

蒋飞老师 解答

2022-03-12 20:06

销项税额：90*6%+10.6/1.06*6%=6
进项税额=21.25*13%+5*6%+1.1*9%=3.16
应交增值税=6-3.16=2.84

搞怪的彩虹 追问

2022-03-12 20:17

某一般纳税人2020年6月发生以下业务：
（1）外购原材料100吨（1吨=1000千克），支付价款（不含税）32000元，另支付运输费用1200元（不含税）。原材料的购买和运费均取得增值税专用发票。
（2）外购生产用辅助材料50吨，支付价款30000元，并取得专用发票。当月用于企业基建过程10吨。
（3）进口一批优质原材料，关税完税价格9万元，关税税率为20%。
（4）销售外购的原材料30吨，取得不含税销售收入10000元。
（5）销售产品500件，每件销售为价税合计300元，用自备汽车运输，从买方收取运输费10000元。
（6）用上述产品300件发放职工福利。
要求：根据以上条件，计算该企业6月的增值税应纳税额。

蒋飞老师 解答

2022-03-12 20:43

你好！
进项税额=32000*13%+1200*9%+30000*13%+90000*1.2*13%=22208
销项税额=10000*13%+（500*300+10000）/1.13*13%+300*300/1.13*13%=30061.06
应交增值税=30061.06-22208=7853.06

蒋飞老师 解答

2022-03-12 20:43

新的问题，请重新提问吧