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蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2022-03-12 17:41

你好！
那就不用计提了

蒋飞老师 解答

2022-03-12 17:42

如果计提，可以做分录
借所得税费用
贷应交税费…应交企业所得税

蒋飞老师 解答

2022-03-12 17:43

后面一个季度又亏损了，可以做分录：
借所得税费用
贷应交税费…应交企业所得税
（金额用负数表示）

Anni有梦想 追问

2022-03-12 17:47

那我就不计提了，如果计提了，负数金额就填之前计提的金额加负号吗

蒋飞老师 解答

2022-03-12 17:47

是的，你的理解很对

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相关问题讨论
企业计提所得税的会计分录，即应计税费用支出分录，包括： 1.借：应交税费（应交所得税） 2.贷：应付账款（税金入账的账户） 拓展知识：企业计提所得税的主要原则是，企业在从事经营活动时，需要按照国家的税收规定预先缴纳所得税。所得税是指一定比例地从企业应税所得中扣除，由企业交纳给国家的税收。
2023-02-20 22:55:57
你好，借，所得税费用，贷，应交税费，应交企业所得税。
2024-01-04 16:00:40
1 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。 2 借应交税费，未交增值税 贷，银行存款 3借税金及附加贷应交税费 4、借应交税费贷，银行存款 5借，所得税费用，贷，应交税费企业所得税， 6借，应交税费企业所得税，贷，银行存款。
2024-06-22 16:24:20
你好！ 那就不用计提了
2022-03-12 17:41:15
你好 借所得税费用 贷应交税费所得税 
2022-03-01 10:41:57
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