老师，我21年漏记了一笔油费，大概1万。这笔费用，我22年3月份借:利润分配-未分配利润 贷:现金。我想问这一万我在第一季度所得税申报表该填在哪里？

文静的花瓣 追问

2022-03-11 19:31

对，单位的车。那我上边说的分录对吗？小企业会计准则

郭老师 解答

2022-03-11 19:34

对的是的分录是正确的。

文静的花瓣 追问

2022-03-11 20:01

老师，您说的纳税调整明细表是所得税申报表吗？还是汇算清缴的表

郭老师 解答

2022-03-11 20:02

你好，汇算清交里面的105000这个表格的。

文静的花瓣 追问

2022-03-11 20:10

老师，我有点不太理解。您的意思是我今年做汇算清缴的时候，把这笔费用调减。但我今年还需要把上边那笔分录记账吗？

郭老师 解答

2022-03-11 20:11

对的是的，是这么做的，是这么理解的，很正确的。

文静的花瓣 追问

2022-03-11 20:24

那我22年还需要做上边那笔分录吗？还是直接调表不调账，不做上边那笔分录

郭老师 解答

2022-03-11 20:26

你好，如果你不做账的话，你怎么知道你需要调增调减
根据啥来

文静的花瓣 追问

2022-03-11 20:39

老师，1,汇算清缴不是调的21年1－12月份的账。我这笔记到22年3月份了。我有点不能理解。2，我这笔分录做到22年3月份，会影响3月份的资产负债表，但不影响利润表，和22年的所得税申报表是吗？

郭老师 解答

2022-03-11 20:40

1

跨年啦，你之前的不能反结账修改了，所以做到这个月。

郭老师 解答

2022-03-11 20:41

2
影响资产负债表，
不影响利润表，

影响你去年的利润，不影响今年的利润，

影响的是二一年的所得税，
不影响22年的所得税。