老师。我公司有员工达退休 了。但是当时她没通知公司帮她停止参保。公司一直帮他正常参保，导致她申请不到退休金，。事后要求公司帮她退保。 但是退保的金额，在2022年1月才退回来。那这笔收到的退保费应怎么做分录才对？

郭老师 解答

2022-03-11 13:27

借银行存款
贷其他应付款，个人负担的社保
借其他应付款
贷应付职工薪酬，工资
发给职工个人借，应付职工薪酬、工资贷银行存款。

莎莎吾见了 追问

2022-03-11 14:23

老师，我公司支付的凭证。都是
借，主营成本-社保  

但是现在公司要统一科目。要求支付时是
借：营业费用-社保费

科目不一样了，而且只有300多元，我能不能不调整以前年度损益调整？
直接就在今年的帐上调整？？

郭老师 解答

2022-03-11 14:28

可以的，可以这么做。

莎莎吾见了 追问

2022-03-11 14:31

老师，我以前做社保的分录都只是按以前的会计分录方式方法来做
借 社保（公司） 
借 代员工付款（个人）
贷：银行

但是我现在看很多社保（公司）这部份都会记录到应付职工薪酬—社会保险费
我公司在2021年12月成为一般纳税人。我应怎么记社保会更正规点？

郭老师 解答

2022-03-11 14:34

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

莎莎吾见了 追问

2022-03-11 14:50

老师，我当月社保当月付，也是需要先计提，后支付吗？

郭老师 解答

2022-03-11 14:51

对的是的，是这么做的。

莎莎吾见了 追问

2022-03-11 15:00

那要是这样说，我之前提问的退保问题，因为科目不同，要是做调整以前年度损益。
那现在是需要
摘要冲减员工多缴社保退费
借 1002 银行 
贷 应付职工薪酬-社保
贷 他应收款/其他应付款（个人负担的
但是我计提时
 计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）  这应怎么冲啊？我感觉我有点乱，

郭老师 解答

2022-03-11 15:01

是的是的，但是你个人的还没有红冲。

莎莎吾见了 追问

2022-03-11 15:04

老师，我有点转不过来，你能教一下我，如果不调整以前年度损益。我应如何正确做分录啊？

郭老师 解答

2022-03-11 15:09

你好，以前年度损益调整代替的是管理费用。

郭老师 解答

2022-03-11 15:09

借应付职工薪酬，贷管理费用。
借应付职工薪酬贷，以前年度损益调整，这两个是一样的，一个是当年，一个是次年的。

莎莎吾见了 追问

2022-03-11 16:01

我冲减本年，就是
借应付职工薪酬，贷管理费用。
收到银行退款时
又要怎么样做啊？

郭老师 解答

2022-03-11 16:03

借银行存款贷应付职工薪酬社保。

莎莎吾见了 追问

2022-03-11 16:07

老师。你看我这样有没错
第一步：
借应付职工薪酬（借方金额红字），贷 管理费用。（借方金额红字）
第二步
借银行存款（借方金额正常）    贷 应付职工薪酬社保（贷方金额正常）。其他应收款/其他应付款（个人负担的金额红字

郭老师 解答

2022-03-11 16:08

可以的，可以这么做。

莎莎吾见了 追问

2022-03-11 16:10

我就是搞不清楚，。那个金额应是正常金额。那步应把金额红冲

郭老师 解答

2022-03-11 16:14

具体的是哪一个金额你没搞懂。

莎莎吾见了 追问

2022-03-11 16:25

老师，麻烦你看看这样子对不对。

郭老师 解答

2022-03-11 16:26

企业负担的那一部分，你们没有通过应付职工薪酬过度吗？

莎莎吾见了 追问

2022-03-11 18:28

我之前的会计分录是没有的

莎莎吾见了 追问

2022-03-11 18:30

老师，我在2021年的帐上并没有通过应付职工薪酬过度。
我是在2022年帐上才开始通过应付职工薪酬过度。
所以我这社保退款不想调整以前年度费用。在2022年1月做分录，所以我就乱了

郭老师 解答

2022-03-11 18:31

可以的，按你之前做的红冲就可以了。