某企业为增值税一般纳税人，当月购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为100万元，增值税13万元，全部用于生产A、B两种产品，其中A产品为应税货物，税率为13%，B为免税货物。所生产的A、B两种产品当月全部对外销售，不含税收入分别为180万元、120万元，且已分别核算。假设能够划分进项税额，A、B两种产品各占50%，要求计算该企业当月销项税额、可抵扣进项税额、应纳增值税。

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2022-03-11 11:13

不可以抵扣进项税是100*13%*120/（180+120）=5.2
计算该企业当月销项税额100*13%=13

暖暖老师解答

2022-03-11 11:15

不可以抵扣进项税是100*13%*120/（180+12
计算该企业当月销项税额180*13%=23.4

可抵扣进项税额=13-5.2=7.8
应纳增值税23.4-7.8=15.60

精选问题

老师好！请问下当月的印花税是怎么算出来的？如果只问

买卖合同印花税：一般是以购入商品（原材料，库存商品，工程物资，固定资产（不含房地产）和销售商品的不含税收入合计. 跟个体户或者自然人的买卖合同除外，不交印花税答
老师，您好，咨询你个问题，就是现在我们公司准备进货问

既然用于加工产品销售，不能计入研发费用答
老师，公司造厂房期间的银行贷款产生的利息，也是算问

是的，你的理解是对的。答
老师，这个月收到县人才综合服务中心，转来3650元稳问

借：银行存款贷：营业外收入不用缴增值税答
付款的那些到底是记应付账款，还是费用还是成本问

若是供应商挂应付账款答

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