缴纳增值税和所得税计提时的分录怎么写

东老师 解答

2022-03-11 11:07

借所得税费用贷应交税费应交企业所得税。借应交税费应交企业所得税  贷银行存款

JOJOZM 追问

2022-03-11 11:35

好的，谢谢老师，计提增值税的时候 应交税费 的明细科目 应该是 转出应交增值税 还是 转出未交增值税  啊？ 两个有什么区别？

东老师 解答

2022-03-11 11:35

这个应该是转出未交增值税。

JOJOZM 追问

2022-03-11 11:40

好的，还用不用结转进 销项啊，我看有的老师在讲解的时候进销项是分别结转，分开写分录的，感觉好复杂，到底该怎么做分录呢

东老师 解答

2022-03-11 11:41

我这么做也可以，结转进项和销项也可以

JOJOZM 追问

2022-03-11 14:42

转出未交增值税  余额是不是在贷方

东老师 解答

2022-03-11 14:43

如果你的进项税额比销项税额大的话，就是在贷方。