印花税 记税金及附加 可以所得税前扣除 调整的就是这个部分对应的所得税 ，这个怎么调整

苏涟漪 追问

2022-03-10 14:20

去年的印花税没有计提，直接做到应交税金里，需要调整吗？现在应交税金/印花税的余额在借方

郭老师 解答

2022-03-10 14:21

借以前年度损益调整贷应交税费纳税调整明细表扣除项目，填写税收金额。

苏涟漪 追问

2022-03-10 14:24

这样调对吗？

郭老师 解答

2022-03-10 14:25

对的是的，是这么做的。

苏涟漪 追问

2022-03-10 14:28

 还要另外调整所得税分录 吗？借应交税费 贷以前年度损益 调整 所得税  

郭老师 解答

2022-03-10 14:29

所得税需要退回吗？

郭老师 解答

2022-03-10 14:29

汇算清缴的时候实际退回来再做就行。

苏涟漪 追问

2022-03-10 14:35

没有所得税就不用做这个分录是吗？

郭老师 解答

2022-03-10 14:36

哦对的是的是这么做的。