缴纳增值税和所得税用计提吗

JOJOZM 追问

2022-03-10 11:56

老师能详细讲解下计提和上交时的分录构成吗

林木老师 解答

2022-03-10 11:57

结转进项税额:
借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税
贷:应交税费--应交增值税(进项)
结转销项税额:
借:应交税费--应交增值税(销项)
贷:应交税费--应交增值税--转出未交增值税
根据应交税费--应交增值税--转出未交增值税科目差值,转入应交税费--未交增值税科目借或贷.若应交税费--未交增值税科目借方有余额为有留抵的进项税;若贷方有余额,则为应交的税费.在下月缴纳时:
借:应交税费--未交增值税
贷:银行存款

林木老师 解答

2022-03-10 11:57

所得税是   借：所得税费用       贷：应交税费-应交所得税。