老师，向您请教个问题，小规模建筑行业的，开票有专票和普票，假设开专票90万，开普票20万，收了分包发票普票60万，报税是怎么报？

陆 追问

2022-03-10 11:01

分包的60万能差额扣除

陆 追问

2022-03-10 11:11

这60万分包金额，用普票数减还是专票数减，还是两者都能减，

玲老师 解答

2022-03-10 11:16

你好  预交时可以扣分包后金额预交税款什么样发票都可以 

陆 追问

2022-03-10 15:21

我就是在本地，不在外地，不用预缴
我想咨询的就是我一季度普专票假设共开100万，扣除55万的分包款，还剩30万的专票数，15万的普票数，这45万直接填免税那栏，还是专票数填专票那栏，普票填免税那栏
就是扣除55万的分包款  剩下的45万怎么报税，里面有专票数也有普票数，我就是弄不明白这剩下的45万能不能都填在免税栏

玲老师 解答

2022-03-10 15:25

你好  申报增值税只填写自己的收入  分包的不能扣，进项也不能抵扣   自己开的专票不免税  45万包括专和普  小于45万时普是免税的  

陆 追问

2022-03-10 15:42

老师，为什么不能扣除分包，不是为了不重复缴税，分包这块能扣除吗？有差额扣除的表
分包方开的发票也得缴税的

玲老师 解答

2022-03-10 15:48

你好 分包的做为成本可以扣 ，增值税预交可以扣 分包款， 其他情况不扣  对方交的税和你没有关系 各交各的税不重的  

玲老师 解答

2022-03-10 15:49

 这是政策规定可以看 36号文件