你好，老师，我家是门诊部，药品有过期现象，这部分过期应该属于正常损失，不属于营业外支出，对吧

冉悦妈妈 追问

2022-03-09 13:55

2021年我有记到营业外支出了，需要怎么调整下

玲老师 解答

2022-03-09 14:07

你好  借 以前年度损益 调整 管理费用
贷以前年度损益 调整 营业外

冉悦妈妈 追问

2022-03-09 14:18

如果是小企业会计制度，也是这么调整吗？

玲老师 解答

2022-03-09 14:29

你好 用未分配利润科目就行了

冉悦妈妈 追问

2022-03-09 14:32

我没有太明白，调整分录该怎么写？

玲老师 解答

2022-03-09 14:40

借未分配利润
贷，未分配利润。

冉悦妈妈 追问

2022-03-09 14:59

这样调整下，有什么意义吗？我在申报个人独资企业年度汇算报表的时候，如果这笔款在管理费用，就可以税前扣除，如果记到营业外支出，是不是也可以扣除？

玲老师 解答

2022-03-09 15:05

你好 有呀 因为科目用错了 不影响扣除  

冉悦妈妈 追问

2022-03-09 15:15

好的，明白了，非常感谢

玲老师 解答

2022-03-09 15:19

不客气不客气，祝工作愉快。