在去年做2015年的汇算清缴中有一个固定资产折旧表格我填了一下，在今年的汇算清缴我不知道要怎么做了

天天向上 追问

2017-03-28 11:23

老师，账上面我还是该怎么折就怎么折，是吗，具体老师这些数字要怎么填呢，不知道怎么填啊，请老师指点一下

天天向上 追问

2017-03-28 11:37

老师，去年这个折旧的金额462.8是4个月的，现在我要填的是462.8/4*12＝1388.4这个金额吧，具体是怎么填啊，资产账载金额还是14615.37，本年折旧填1388.4吧，累计折旧是462.8 1388.4＝1851.2，按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额是填多少呢

苏老师 解答

2017-03-28 11:21

你好！由于2015年固定资产做了加速折旧，做了纳税调减，意思这个固定资产在税法上折旧已全部提完。所以以后每年会计上提了多少折旧，税法上相应的都要做纳税调增。

苏老师 解答

2017-03-28 11:26

你好，是的。会计按直线法折旧，改怎么折怎么折，税法上的折旧今年填0，调增462.80.

苏老师 解答

2017-03-28 11:46

你好！是的，账载数与你账上一致，税收本年折旧填0。2016年调增1388.40.