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送心意

玲老师

职称： 会计师

2022-03-08 11:19

你好 借以前年度损益 调整
贷应交税费
借应交税费
贷银行
借 未分配利润
贷以前年度损益 调整

从容的蚂蚁 追问

2022-03-08 11:46

如果是亏损不需要补税就不做账务处理了吗？

玲老师 解答

2022-03-08 11:56

你好  有纳税调整的也要交所得税  

从容的蚂蚁 追问

2022-03-08 13:34

假如只进行了纳税调整，不需要交所得税，怎么进行账务处理？

玲老师 解答

2022-03-08 13:40

你好 不交税不用做分录 了  

从容的蚂蚁 追问

2022-03-08 14:53

可是上年度的利润变了，进而也就影响了未分配利润影响了资产负债表吧？

玲老师 解答

2022-03-08 15:02

你好  亏损不做分录   填写报表不交税 也不做分录   

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按发生额的60%，营业收入的千分之五，哪个小按照哪个来抵扣。
2022-04-01 16:31:29
你好，也是按收入的比例确认企业所得税前抵扣
2022-02-14 14:31:19
企业所得税汇算清缴项目栏内，业务招待费应计入“主营业务收入”栏内。一般来说，业务招待费是企业按照国家有关规定，以礼品、招待、礼金等方式支出的费用，它可能是企业与客户拉近关系，或者是企业对员工表示谢意的一种形式。但无论它是什么形式，应当将其计入主营业务收入，而非其他费用栏内，以此来支付企业所得税。 拓展知识: 企业在报税时，应当准确计算业务招待费的金额，不能虚报或者漏报，同时，企业在报税时也应当在支出费用时，注意业务招待费的合理性、合法性，避免超出正常支出范围，以保证企业的正常经营和合法利益。
2023-03-06 13:32:51
你好，需要的，这个是按照12000元，你们收入的0.5%，这两个数谁低选择的
2022-03-01 20:56:26
需要看您当时做账时记入哪个科目了？汇算清缴就按哪个科目来填写？
2023-04-19 09:51:58
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