老师，今年汇算清缴，提示小微企业不用填报一般企业收入、成本、期间费用、明细表，但是我们企业有发生额，是不是直接在主表中A100000直接填写数据就可以啦，因为不涉及纳税调整

学堂用户_ph887006 追问

2022-03-08 10:12

老师，12月底计提的工资如果一月份发放，那我汇算的时候账载金额和税收金额还用调整吗，

meizi老师 解答

2022-03-08 10:15

 你好；   不用。 汇算之前发了 都可以税前扣除的  

学堂用户_ph887006 追问

2022-03-08 10:28

社保和住房公积金12月没有计提，1月的时候在计提和缴纳，我是做调减还是不做处理也可以呢，企业是劳务派遣，差额征税，全年是亏损状态，要是不做处理，我等到2023年做汇算的时候算在2022年的费用可以吗

meizi老师 解答

2022-03-08 10:33

 你好  ； 1 要补做计提分录。 同时你们汇算可以把 补计提的金额一起写 或者是等着你22年来处理 。但是跨年损益要走以前年度损益调整科目处理的。 不是直接 入22年费用的   

学堂用户_ph887006 追问

2022-03-08 10:36

我们用的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，那我是不是直接就算作2022年费用的

meizi老师 解答

2022-03-08 10:40

  做利润分配-未分配利润去处理。  不是直接做22年费用的  

学堂用户_ph887006 追问

2022-03-08 10:47

那我在1月份补做计提分录，然后在汇算的时候调减，您能具体告诉我分录怎么写吗，让我的账务处理没有问题

meizi老师 解答

2022-03-08 10:49

你好； 借 利润分配-未分配利润贷 应付职工薪酬 -社保 - 公积金 ； 

学堂用户_ph887006 追问

2022-03-08 10:57

老师，补提的时候借：管理费用-社保、公积金，贷：应付职工薪酬-社保、公积金，缴纳的时候，借：应付职工薪酬-社保、公积金，贷：银行存款，然后我在做一步您写的那个分录是吗，剩下就不用处理了

meizi老师 解答

2022-03-08 11:05

 你好； 不能直接做哈； 你22年直接做 会影响22年利润的 。 你跨年了  要走利润分配去做   

学堂用户_ph887006 追问

2022-03-08 11:09

那就是说在1月份直接做您写好的分录，然后在汇算的时候进行调减，对吗

meizi老师 解答

2022-03-08 11:14

 你好； 是的。    就这样处理的  

学堂用户_ph887006 追问

2022-03-08 11:17

谢谢老师的回答，非常及时

meizi老师 解答

2022-03-08 11:27

 没事的；  帮到你就好； 满意请给予评价