今年收到往年计提的费用发票该如何做会计分录？

微笑 旳弧度 追问

2022-03-08 09:48

但我收到的发票是比往年计提的少 我该如何具体做分录？

玲老师 解答

2022-03-08 09:50

你好 多计提 了就红冲  按发票入账  要是计提 的数正常 只是收到发票少 就红冲发票一样金额的暂估 按发票再入账

微笑 旳弧度 追问

2022-03-08 09:57

具体分录能做一下吗 谢谢

玲老师 解答

2022-03-08 10:02

你好  但我收到的发票是比往年计提的少  哪个数是正确的  

微笑 旳弧度 追问

2022-03-08 10:13

其实具体情况是这样的 往年公司为了不用那么多企业所得税 所以多计提了成本 领导的意思就是想在今年一点点拿发票回来冲暂估

玲老师 解答

2022-03-08 10:19

你好  按收到发票金额冲暂估 没收到票的不冲
借 应付
贷以前年度损益 调整
借 以前年度损益 调整
贷应付
借以前年度损益 调整
贷未分配利润 

微笑 旳弧度 追问

2022-03-08 10:24

当时的会计分录是 
借：主营业成本
      贷：应付账款-暂估成本
这样的话 可以按你分录套进去吗

玲老师 解答

2022-03-08 10:31

我上面写的分录 就是对的  

微笑 旳弧度 追问

2022-03-08 10:34

可是收到的发票金额小于暂估 那就按发票金额多少冲多少吗？

玲老师 解答

2022-03-08 10:41

那就按发票金额多少冲多少

微笑 旳弧度 追问

2022-03-08 10:45

如果最后不能有发票回来了 最后先一笔冲回成本 怎么做分录？？

玲老师 解答

2022-03-08 10:53

你好 不用调整账了，是汇算时纳税调整交所得税  

微笑 旳弧度 追问

2022-03-08 10:57

这样的话 账上的成本岂不是一直都有？

玲老师 解答

2022-03-08 11:01

你好 等于成本正常入账 不用调整的  就是没有发票 

微笑 旳弧度 追问

2022-03-08 11:26

这个当年计提的成本，但今年没有发票回来，这不就相当于冲回多计提的成本吗？这情况下是有做会计分录的呀

玲老师 解答

2022-03-08 11:33

不是 没有发票回来的是账上不调整了，是是汇算时纳税调整交所得税  

微笑 旳弧度 追问

2022-03-08 12:11

还是不太懂呢 为啥不调账 这样账一直都是有暂估在

玲老师 解答

2022-03-08 12:22

暂估的就已经正常计入成本费用了。就是没有发票的，要纳税调整。

玲老师 解答

2022-03-08 12:23

所以不用再做帐上调整的分录。