老师，好几年没有结转销项进项了，月末结转，销项大于进项，税费以前已经交过了，多出来的销项怎么写分录

youyounana 追问

2022-03-07 19:22

那这个以前交过的未交增值税一直就有余额吗？不能平吗

meizi老师 解答

2022-03-07 19:30

你好 ；   你缴纳的 做  是做  缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。 ‘  你现在把之前进项税和销项税结转到未交增值税贷方去； 不就平衡了吗   ’

youyounana 追问

2022-03-07 20:41

比如：进项100，销项150
结转进项时   借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税100
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
结转销项时   借：应交税费-应交增值税-销项税额150
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税150


借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税150
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税100
应交税费-未交增值税50
是这样做分录吗，到这个未交增值税以前月份都交过了呢。再怎么平账

meizi老师 解答

2022-03-07 21:00

你好，直接做一笔分录：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税150
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税100
应交税费-未交增值税50，这样就应该平衡了，上面我写的是分别结转让你理解的

meizi老师 解答

2022-03-07 21:01

你好，以这个为准，直接做一笔分录：借：应交税费-应交增值税-销项税150
贷：应交税费-应交增值税-进项税100
应交税费-未交增值税50，这样就应该平衡了，最上面我写的是分别结转让你理解的

youyounana 追问

2022-03-07 21:07

这样贷方有个未交增值税的58万余额

meizi老师 解答

2022-03-07 21:28

比如：进项100，销项150以这个为准，直接做一笔分录：借：应交税费-应交增值税-销项税150
贷：应交税费-应交增值税-进项税100
应交税费-未交增值税50，这样就应该平衡了，最上面我写的是分别结转让你理解的  ； 你之前缴纳正常是做的：借应交税费-未交增值税50 贷银行存款50 ；  这样就会平衡的 。   

youyounana 追问

2022-03-07 21:37

哦哦，明白了，谢谢老师。

meizi老师 解答

2022-03-08 07:58

没事的，希望能帮到我