当月缴纳社保需要计提吗？看到有的说要计提，有的说不需要计提

郭老师 解答

2022-03-07 14:25

需要计提的，他需要通过应付职工薪酬。

碧蓝的萝莉 追问

2022-03-07 14:26

那不计提的人，是不是通过费用

郭老师 解答

2022-03-07 14:27

借管理费用，贷银行存款，他直接这么做的。

碧蓝的萝莉 追问

2022-03-07 14:28

那这样分录和通过应付职工薪酬来核算的区别在哪里？

郭老师 解答

2022-03-07 14:30

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

郭老师 解答

2022-03-07 14:30

个人负担的是在工资里面的。

碧蓝的萝莉 追问

2022-03-07 14:34

我们公司个人负担的社保费用，是要在发工资当中扣下来的，老师上面的分当写得很清楚，非常感谢！我想知道的是为什么有的说要计提，有的说不需要计提，你的意思是不计提的就是直接借：管理费用  贷：银行存款   没有通过应付职工薪酬来核算，这样操作实质上有什么影响

郭老师 解答

2022-03-07 14:36

好，你听谁说的，不需要计提啊？

郭老师 解答

2022-03-07 14:37

必须计提的应付职工薪酬，他核算的内容就是工资、社保、福利费、工会经费、职工教育经费等。

碧蓝的萝莉 追问

2022-03-07 14:38

百度一搜，会计学堂有些老师说的

郭老师 解答

2022-03-07 14:41

可以追问的，不清楚他们是看的哪个文件。