请教老师 小规模纳税人上年度开出的专票今年退回冲红了 怎么做账务处理[抱拳]

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-07 10:21

老师 我是销项票   成本需要冲红是对应的成本票也要冲红 还是这笔费用冲红 进项客户应该不会同意我冲红的 只是这笔费用我们公司得承担

郭老师 解答

2022-03-07 10:23

你好，对应的成本需要红冲。

郭老师 解答

2022-03-07 10:23

你这个收入已经没有了，那你对应的成本也得红冲的，你不管需不需要退回去，你可以不退回去的。

郭老师 解答

2022-03-07 10:23

以后确认了收入的结转成本就是了。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-07 11:03

我们是服务行业 收取客户的检测费 因为力量不足 我们又外聘了其他公司的人协助 外聘的费用已经支付 现在客户又说我们这笔检测费他们不认可 我们开出的发票他退回给我们 等于我们公司少了这笔收入 该支出的又已经支出了

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-07 11:07

收入这部分冲红我能理解 支出给其他单位的费用不懂怎么冲，费用是实实在在支付了

郭老师 解答

2022-03-07 11:08

那已经也就是你们这个收入是收不到的，已经给他提供了服务，是这个意思吗。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-07 11:24

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郭老师 解答

2022-03-07 11:25

你好，那你不应该红冲收入的，你应该确认坏账。

郭老师 解答

2022-03-07 11:25

因为你这个收入已经发生了，成本也发生。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-07 11:36

问题是我发票拿回来已经冲红了费用这块我能做营业外支出吗

郭老师 解答

2022-03-07 11:41

借营业外支出贷应收账款可以做这个。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-07 14:43

收入冲红需要通过以前年度损益调整吧

郭老师 解答

2022-03-07 14:53

跨年的需要用以前年度损益调整，当年的不用。