单位把员工部分要交的社保全部承担了，这个分录怎么做呢。是直接做进管理费用，福利费里面吗？老师

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-03-23 11:51

那我交社保的分录应该怎么做呢？

宋生老师解答

2017-03-23 11:47

您好！单位不能承担个人的。你要承担只能增加员工工资，使得个人扣了社保后收入不减少。

宋生老师解答

2017-03-23 11:54

您好！
1.分配工资

  借：××费用(管理/销售等)

  贷：应付职工薪酬——工资

  2.计提社保(企业部分)

  借：××费用(管理/销售等)

  贷：应付职工薪酬——社保

  3.次月发放工资时

  借：应付职工薪酬——工资

  贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)

  应交税费——应交个人所得税

  库存现金/银行存款

  4.上交杜保

  借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)

  贷：银行存款