代收代付业务在什么科目中核算？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-03-23 10:37

例如：新开办单独核算的分公司，总公司汇来1月份工资50000元，其中有1万元是新公司人员的工资，应该由新开办的公司承担，4万元是代理总公司发放的工人工资。这个帐务处理：收到汇款时：借：银行存款50000元，贷：其它应付款——总公司50000元。发放时：借：其它应付款——总公司40000，贷：应付职工薪酬10000元。是这样处理的吗？请赐教。

邹老师解答

2017-03-23 10:20

你好，计入其他应付款

邹老师解答

2017-03-23 10:38

发放工资应当是借；应付职工薪酬贷；银行存款

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