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梵一老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2017-03-22 09:25

如果做借管理费用贷银行存款 
再借减免税，贷营业外收入，这个营业外收入不用交所得税的吧

zhongzhidui 追问

2017-03-22 09:33

就是不用交税对吧

梵一老师 解答

2017-03-22 09:22

企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款” 
     等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。

梵一老师 解答

2017-03-22 09:27

可以税前扣除

梵一老师 解答

2017-03-22 09:37

是

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相关问题讨论
学员您好，购买的时候 借 管理费用-税控服务费 贷 银行存款 抵扣分录 借 应交税费-应交增值税 贷 管理费用-税控服务费
2020-07-24 16:20:06
企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款” 等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。
2017-03-22 09:22:57
一、 购买时税控系统时的会计处理，即先按含税金额，费用正常计入费用或相关的资产科目 明确了按价税合计直接抵减应纳增值税额，且其进项税不得再进行抵扣，则纳税人(不用区分一般纳税人还是小规模纳税人)的会计处理为： 借：固定资产(或管理费用) 贷：银行存款(或现金) 二、技术维护费的会计处理 支付时，仍应按原来的会计处理进行核算： 借：管理费用 贷：银行存款(或现金) 三、月底的会计处理 由于是直接抵减的增值税应纳税额(含简易征收办法的应纳税额)，故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额，则会计分录为： 借：应增税金--未交增值税 或者 借：应交税费-增值税-减免税款 贷：营业外收入
2020-10-26 10:54:00
对的 借管理费用 贷银行 借应交税费 贷管理费用
2020-06-03 11:03:31
您好，借管理费用--办公费贷银行存款，这是可以全额抵扣的，实际抵减税款的时候，借应交税费--应交增值税（减免税款）借管理费用负数
2019-02-02 15:40:00
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