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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-03-21 09:59

由于之前会计的失误，造成待抵扣进项税额有余额，但实际上是没有，如果查账起来，就会对不上，所以我就想将余额调到零，不想挂账。有办法吗？

vicky 追问

2017-03-21 10:04

将余额调到零，我能否做一笔分录：借：未分配利润，贷：待抵扣进项税额，这个分录可以调整余额吗？

vicky 追问

2017-03-21 10:07

该怎样调？如何做分录？

邹老师 解答

2017-03-21 09:56

你好，不需要调整，挂账就是了

邹老师 解答

2017-03-21 10:00

你好，那正确的应当是什么？

邹老师 解答

2017-03-21 10:05

你好，不可以的

邹老师 解答

2017-03-21 10:07

借；原材料等科目  贷；待抵扣进项税额

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相关问题讨论
你好，认证与抵扣是同步的 认证抵扣分录是 借；应交税费（进项税额） 贷；:待抵扣进项税额
2018-01-19 13:06:25
您好，前一个待抵扣进项税额是哪里来的金额呀
2023-09-27 22:32:32
你好 借：应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税）
2020-06-15 20:20:16
你好！借应交税费应交增值税（进项税额） 贷其他应收款 -待抵扣
2017-09-25 09:07:42
是的，代表已认证进项尚未抵扣的进项。 “待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额；实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。
2017-07-26 08:00:50
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