老师您好！ 我司是农业种植行业（种植草莓、南瓜），与另一个公司（A公司）是合作关系，A公司提供技术人员、种子、费料、农药等，我司在当地承包土地、建大棚、出人工费 这种模式下 草莓幼苗、种子、费料、农药都是A公司提供的，A公司不会开票给我司，我这边要怎么入账呢？

文婷 追问

2022-03-05 20:08

款项是正常支付的

文老师 解答

2022-03-05 20:08

那您就是没有成本发票进来，这样您的所得税税前是不能扣除，汇算清缴的时候需要纳税调整的

文婷 追问

2022-03-05 20:13

对的，A公司不提供发票，我们这边就做不了成本，但是到最后账面上会体现出我们没有买幼苗、化肥、农药等，但是到最后确有收获（果子成熟了），我不知道这种情况要怎么处理，还请老师指教

文老师 解答

2022-03-05 20:21

您入账都可以正常入账，只是不能所得税税前扣除的，

文婷 追问

2022-03-05 20:26

请问我没有发票怎么入账呢？如果入账像我司这种情况要怎样做会计处理？

文老师 解答

2022-03-05 20:39

就是借消耗性生物资产贷银行存款等，给他货款，收料应该都有单据，就是永这些单据做

文婷 追问

2022-03-05 20:40

这样做的话会不会有税务风险？

文老师 解答

2022-03-05 20:43

那您补做，您的账面利润很高

文老师 解答

2022-03-05 20:44

那您不做，您的账面利润很高，虽然你们可能是免税的

文老师 解答

2022-03-05 20:44

但是没有这些，业务也不合理

文婷 追问

2022-03-05 20:45

对，就是这个意思，所以不知道怎么办才好

文婷 追问

2022-03-05 20:49

所以想问问老师有没有其他合适的办法

文老师 解答

2022-03-05 20:59

我觉得你能正常入账是正确的