公司是软件服务业一般纳税人，这个月开出税率为百分之六的增值税专用发票208万，成本发票是百分之17的专票，估计发票金额85万，销账税额小于进项税额，这个月增值税不用交了，进项多余部分下个月怎么处理，公司费用10万左右，算了下利润总额大约113万，是需要按百分之25交企业所得税吗

企业所得税是核定征收的一般纳税人的增值税专用发票进项税额不能抵扣吗？也不能开出专票吗？

答： 增值税专票是可以抵扣的，核定的是所得税，可以开专票的了

一般纳税人使用专票，假如是进项发票，那票中的金额是抵扣企业所得税，税额是抵扣增值税嘛

答： 你好，可以这么理解，但有的金额不能抵扣企业所得税，比如一些职工福利的，税额是抵扣增值税。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

个人所得税是根据工资表缴纳个人所得税？企业所得税是跟据利润总额缴纳企业所得税？增值税是跟据增值税销项专用发票金额合计减去增值税进项税专用发票金额合计的余额缴纳增值税额？理解的对吗？

答： 是的。 企业所得税是跟据利润总额缴纳企业所得税？ 不一定按利润总额 ，企业所得税是按纳税人利润总额加减纳税调整计算的，如果无纳税调整就等于利润总额 。 增值税是跟据增值税销项专用发票金额合计减去增值税进项税专用发票金额合计的余额缴纳增值税额？ 增值税是跟据增值税销项专用发票金额合计减去增值税进项税专用发票金额合计的余额还要加上增值税进项转出金额