老师您好，请教一个:我单位去年6月给某公司开了增值税发票200万，因到货物与实际合同数减少，要退回重开与实际货物值符合的票，因疫情原因，延迟今年3月份才办理，这种情况下，垮年（8个月，但对方没认证，请问可以退回吗？如何处理。

郭老师 解答

2022-03-02 17:57

实际销售给他多少，你开个正确的就行。

郭老师 解答

2022-03-02 17:57

然后账上红冲你的收入。负数发票抵扣这个月的正数销售额。

欣欣子 追问

2022-03-02 18:01

那这个分录怎么做？

欣欣子 追问

2022-03-02 18:02

您好，那对方给我方出个，盖公章的退票说明吧。
不交个税吗

郭老师 解答

2022-03-02 18:04

你说的这个个税是生产经营所得吗？
借以前年度损益调整
应交税费，应交增值税销项
贷银行存款
借银行存款
贷以前年度损益调整
应交税费应交增值税销项，

如果没有以前年度损益调整这个科目，用利润分配未分配利润的代替。