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送心意

柳老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2022-03-02 14:29

你好，同学
 1. 计提工资
借：ｘｘ费用（管理/销售等）
  贷：应付职工薪酬——工资
2. 计提社保（企业部分）
借：ｘｘ费用（管理/销售等）
  贷：应付职工薪酬——社保
3. 发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
    应交税费——应交个人所得税
    库存现金／银行存款
4. 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
  贷：库存现金/银行存款
5. 上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
  贷：银行存款

sunny 追问

2022-03-02 14:34

发放的时候为什么借贷都是应付职工薪酬啊

柳老师 解答

2022-03-02 14:42

社保个人部分要扣下来的

sunny 追问

2022-03-02 14:54

我这个月这样做对吗，其他应付款都是社保的个人部分

柳老师 解答

2022-03-02 15:27

可以的，计入其他应付款也可以的

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