当月发上月工资的时候，可以计提和发放做同一笔分录吗

sunny 追问

2022-03-02 14:07

社保已经单独计提和发放过了，还需要在发工资的分录里体现吗

星河老师 解答

2022-03-02 13:58

同学
你好 这个是可以的，

星河老师 解答

2022-03-02 14:04

1. 计提工资
借：ｘｘ费用（管理/销售等）
  贷：应付职工薪酬——工资
2. 计提社保（企业部分）
借：ｘｘ费用（管理/销售等）
  贷：应付职工薪酬——社保
3. 发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
    应交税费——应交个人所得税
    库存现金／银行存款
4. 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
  贷：库存现金/银行存款
5. 上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
  贷：银行存款

星河老师 解答

2022-03-02 14:11

同学，
如果社保的个人部分是要从工资里面扣的。