教育公司主营业务收入做账

微信用户 追问

2022-03-02 13:39

目前没有开发票，是按实际确认主营业务收入，目前是小规模的纳税人。
应交税费的二级科目是什么？

郭老师 解答

2022-03-02 13:40

小规模的增值税、应交税费、应交增值税，这个就是完整的。

微信用户 追问

2022-03-02 13:48

同时要计提附加税对吧，目前北京海淀区的附加税是多少？小规模的增值税按3%来计提，现在国家有减免，减免是在季度申报时体现吗？实际缴纳税款时的账务处理是什么？

郭老师 解答

2022-03-02 13:49

季度末的那个月做计提就可以的，
借税金及附加
贷应交税费
城建税7%，地方教育2%，教育附加3%，这个是减半之前的小规模都可以减半。

郭老师 解答

2022-03-02 13:49

在申报表会体现的，直接按减半之后的来做就行。

微信用户 追问

2022-03-02 13:52

但我在做应交增值税时是先按3%来做账吧，减免的金额怎么做账呢？

郭老师 解答

2022-03-02 13:54

借应交税费应交增值税贷营业外收入，现在税率是1%的。

微信用户 追问

2022-03-02 13:57

城建税7%，地方教育2%，教育附加3%这三个附加税率是已减免后的税率？就直接按减免后的税率来计提就可以？

郭老师 解答

2022-03-02 13:58

哦对的是的是这么做。

微信用户 追问

2022-03-02 14:00

目前是小规模纳税人，如果第一季度申报后就符合一般纳税人条件了，是税务会通知转成一般纳税人对吧？

郭老师 解答

2022-03-02 14:01

这个不一定，需要看，你税务局有些通知，有些不通知，但是后期查到要求强制转的。

微信用户 追问

2022-03-02 14:07

好的  谢谢

郭老师 解答

2022-03-02 14:09

不用客气，工作愉快。