小规模纳税人，企业所得税率是10%，固定资产一次扣除，请问固定资产一次扣除递延所得税负债的税率是10%还是按25%

春天 追问

2022-03-02 11:57

本身所得税税率？没懂

东老师 解答

2022-03-02 11:58

就是按照10%的税率计算递延所得税负债

春天 追问

2022-03-02 12:00

是20%这个税率么？

东老师 解答

2022-03-02 12:01

就是按照10%的税率计算递延所得税负债

春天 追问

2022-03-02 12:01

那如果第二年所得税率是2.5%呢，，这不是有差了么

春天 追问

2022-03-02 12:03

第二年调增还按上一年的10%调，但是第二年所得税率是2.5%。是按10%调还按当年2.5%调

东老师 解答

2022-03-02 12:05

对，那这个到时候你还得调整。

春天 追问

2022-03-02 12:09

怎么调整？

东老师 解答

2022-03-02 12:13

按照你当时集体的递延所得税少计提的补提，多计提冲销。

春天 追问

2022-03-02 12:17

老师有没有举例说明的，容易理解

东老师 解答

2022-03-02 12:18

这个递延所得税具体我没计提过 就和调账一个样