老师，我去年暂估了一笔研发支出，我年末结转成了主营业务成本，现在取得了发票和完税凭证，请问应该怎么做会计分录？我暂估188万，发票金额是200万。

欧巴的长腿 追问

2022-02-28 14:47

是21年做的，实际发生200万，只暂估了188万

meizi老师 解答

2022-02-28 14:49

 你好；    那你就补做暂估12万就行了。  你暂估的分录是对的嘛  。     

欧巴的长腿 追问

2022-02-28 14:52

不好意思，还是小白一枚，没看懂您说的是什么意思，可以帮忙把具体的分录写一下吗？

meizi老师 解答

2022-02-28 14:54

 你好； 意思是 你之前 不是暂估了188万吗。 少暂估了   12万 。 那么你就补暂估12万就行了。 原来暂估分录发来看看   

欧巴的长腿 追问

2022-02-28 14:57

借研发支出，待应付账款，月末结转成本借主营业务成本，贷研发支出，请问老师现在我取得的发票和完税凭证的会计分录应该怎么写

meizi老师 解答

2022-02-28 15:00

 你好； 现在补做12万 ：借研发支出12万贷应付账款12万 。  借主营业务成本    12万贷研发支出  ； 这个要计入21年账套里面去；  去 反结账补做 ；  意思之前做的188万 就不动分录了   

欧巴的长腿 追问

2022-02-28 15:05

反结账后那我21年第四季度的税需要重新申报吗，188万我暂估的应该怎么红冲呢？

meizi老师 解答

2022-02-28 15:08

 你好； 是的。 就在12月里面去补做两笔； 然后 21年年报就  按这个200万来 报 ； 188   上面说了不动分录了  

欧巴的长腿 追问

2022-02-28 15:27

老师，我们是软件行业，12万是今年的收入，我之前的会计分录是做错了，我现在只是想知道这个188万应该怎么红冲，因为我按之前做的红冲后再结转营业成本就是负188万了

欧巴的长腿 追问

2022-02-28 15:30

暂估时我应该借库存商品或原材料的

欧巴的长腿 追问

2022-02-28 15:30

麻烦老师帮忙写一下红冲的会计分录和这200万取得完税凭证的会计分录

meizi老师 解答

2022-02-28 15:32

 你好； 你不是说 你开了200万回来的发票吗 ？   那你这个200万应该是成本吧 ？  如果你之前做错误就  反结账去红冲了在做正确的