老师，经营活动现金流量流出等不等于库存现金和银行存款的贷方发生额之和（没有库存现金和银行存款的交易）

小鱼儿 追问

2022-02-28 11:21

没有其他货币资金，是不是就等于了呀

小婧老师 解答

2022-02-28 11:26

是的，现金流量表中现金流入小计=（现金+银行存款+其他货币资金）的贷方发生额-银行提现-现金存银行

小鱼儿 追问

2022-02-28 11:31

银行提现和现金存银行是要减两遍吗

小婧老师 解答

2022-02-28 11:34

您好，嗯，按这个公式计算哈

小鱼儿 追问

2022-02-28 11:35

贷方发生额不是流出了吗

小婧老师 解答

2022-02-28 11:45

按照《企业会计准则附录-会计科目、报表及主要账务处理》规定经营活动现金流入包括现金借方发生额和银行存款借方发生额其其他货币资金借方发生额，银行借方发生额包括经营活动现金流入和投资活动现金流入小计和筹资活动现金流入小计也就是说，这两者互有重合，但互相都不包含。
现金流量表中现金流出小计=（现金+银行存款+其他货币资金）的贷方方发生额-银行提现-现金存银行，该公式正确。