老师好 我们开给客户发票是4080*32吨=130560元 实际货款是2400*32=76800元 多开票部分的税点谈好是12个点 0.12*（130560-76800）=6451.2元 然后客户把实际的货款和多开票的税款对公转账76800+6451.2=83251.2元 这个钱和实际开票的金额130560相差47308.80元 收不回了 一直挂在应收账款 我怎么平呢？谢谢

紫色抹茶 追问

2022-02-26 17:45

老师好 营业外支出要什么证据吗？或者凭证后面附什么附件啊？

bamboo老师 解答

2022-02-26 17:58

写无法收回款项说明 领导签字做附件

紫色抹茶 追问

2022-02-26 20:33

无法收回款项说明 是我们公司领导签字  需要对方即我们的客户出具什么证明吗  这个营业外支出可以税前扣除吗？谢谢

bamboo老师 解答

2022-02-26 20:34

请问对方什么原因不支付？

紫色抹茶 追问

2022-02-26 21:00

这部分钱收不到了啊  多开了发票的  实际货款是76800  我们开发票金额是130560 对方对公转账是实际货款加上多开发票税点钱  所以账上一直挂着应收账款  是这个原因

bamboo老师 解答

2022-02-26 21:01

那可以把多开的发票红冲么？

紫色抹茶 追问

2022-02-26 21:14

不要啊 我们和客户私下协商好的 就多开票给对方 收些税点的钱 只不过账上一直挂着应收账款  这个钱明知道收不回来  账上怎么处理呢  做营业外支出  税务上是不是要留存什么证明  怎么可以税前扣除 就像这个的

bamboo老师 解答

2022-02-26 21:15

您这种情况可以计入营业外支出科目 单位不能企业所得税前扣除的