老师我是物业小规模纳税人平时给业主开普通发票3%，因为每个季度不超过45万免税，这个免税分录是怎样做的

笑笑 追问

2022-02-25 23:11

老师第一个分录是每个月发生都要做，第2个分录是不是每个委度不超过45万免税才在3月，6月，9月，12月做一次分录是吗

小默老师 解答

2022-02-25 23:11

嗯嗯，是这样的，同学

笑笑 追问

2022-02-25 23:22

老师我是小规模纳税人，增值税是季度申报的，我1月份销售收入20万，2月份10万，3月份10万收入，第一个季度不超过45万，如果是这样我1月要不要预交增值税呢，还是不用预交，正常做分录呢

小默老师 解答

2022-02-25 23:22

按季度申报，4月份申报增值税的

小默老师 解答

2022-02-25 23:23

可以先计提增值税，3月份不超过45万再结转到营业外收入

笑笑 追问

2022-02-25 23:28

老师所说的先计提1月，2月，3月，增值税是不是这样做账：借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费～应交增值税，在3月把1到3月总销售收入不超45万再结转入营业外收入，这样做分录.借：应交税费～应交增值税  贷：营业外收入。是吗

小默老师 解答

2022-02-25 23:29

嗯嗯，是这样的，因为不知道未来是否超过45万

笑笑 追问

2022-02-25 23:36

哦，哪就是如果3月超了45万，就是做借：应交税费～应交增值税  贷：银行。是这样吧

小默老师 解答

2022-02-25 23:40

嗯嗯，是的，同学，缴纳税款