老师，你好，2月份公司（一般纳税人）收到一笔监理服务费收入（未给对方开发票），这笔账务处理是不是借：银行存款 10000 贷：预收账款 10000 3月份开票后 借：预收账款 10000 贷：主营业务收入 9433.96 应交税费-应交增税（销项税额）566.04 3月份报增值税时，这个10000元是不是要填到未开票收入中申报增值税

敏感的电话 追问

2022-02-24 21:46

那我的账务处理对吗？

郭老师 解答

2022-02-24 21:47

三月份给他提供了服务的可以的
如果没有提供服务还是做预收

敏感的电话 追问

2022-02-24 21:49

谢谢老师，3月份提供服务了，那如果3月份报税时10000填到未来票收入中，我2月份该怎么做账

郭老师 解答

2022-02-24 21:51

借银行存款贷预收帐款、应交税费、应交增值税销项。二月份的

三月份开了发票，借预收账款贷主营业务收入

敏感的电话 追问

2022-02-24 21:59

老师，打扰了，你这样做账务处理的话，3月份报税时10000就得填到未开票收入中对吗？平时业务处理中，我是2月收到款但没开票时，就把应交税费-销项 账务处理上，下月再未开票收入中体现呢，还是2月账务处理时应交-销项不做账务处理，等业务发生开发票时才应交税费-销项，下月再报这笔税，这两个哪一个正规点

郭老师 解答

2022-02-24 22:34

你这样做账务处理的话，3月份报税时10000就得填到未开票收入中对吗？
是

郭老师 解答

2022-02-24 22:35

平时业务处理中，我是2月收到款但没开票时，就把应交税费-销项 账务处理上，下月再未开票收入中体现呢，还是2月账务处理时应交-销项不做账务处理，等业务发生开发票时才应交税费-销项，下月再报这笔税，这两个哪一个正规点

看你业务
没有提供服务直接借银行贷预收账款
不做无票收入申报