老师，21年我们利润总额是1000万，同时我们购买固定资产800万采用了税务上一次性进成本，我们按200万应纳税所得额缴纳的企业所得税，但是我们是因为21年没收到钱有一部分对方不给我们开票出现这应纳税所得额200万，22年1月我们支付了劳务分包款430万，现在我们想把这部分入到21年可以吗?入到21年是不是要退税，还是怎样？

陈诗晗老师 解答

2022-02-24 18:06

这首先你在二一年的话，你就按照200万去缴纳那个所得税就行了。后面的话，如果说你二一年有一部分不开发票的话，你要在纳税调整，就是按照400万去缴纳所得税。

咩の゛咩 追问

2022-02-24 18:06

劳务费发生在21年，只不过没钱给

陈诗晗老师 解答

2022-02-24 18:06

发票收到了没有，那如果说你发票收到了，你就作为二一年的那个成本扣除就行呀。

咩の゛咩 追问

2022-02-24 18:08

收到了，但是第四季度已经交了12.5万的所得税，入到21年的话是退回来还是留到以后抵所得税？

陈诗晗老师 解答

2022-02-24 18:11

那这种情况你直接把这个430万作为你当年的成本扣除就行呀，这个不管你钱有没有付，直到你收到的发票就可以作为成本扣除。

陈诗晗老师 解答

2022-02-24 18:11

那这种情况就相当于你本身是不用交税的，你之前交的税就可以去退税，不是底直接退。

咩の゛咩 追问

2022-02-24 18:12

那21年已经交了企业所得税，按正常的情况是不需要交，因为我饿们当时没收到票吗？现在退退税？

陈诗晗老师 解答

2022-02-24 18:12

对了，你会上的时候就可以去退。

陈诗晗老师 解答

2022-02-24 18:13

就是你会算的时候就可以去退税。

咩の゛咩 追问

2022-02-24 18:16

老师我还想问一点，那个21年我们利润总额是1000万，固定资产一次性进成本进了800，劳务费再进来430的话，21年不用交税，那剩余的230可以22年用吗？

陈诗晗老师 解答

2022-02-24 18:16

现在今年的政策不是让你留到后面去继续用，它是让你直接多交的税去退了。

咩の゛咩 追问

2022-02-24 18:18

老师可以详细说说吗？

陈诗晗老师 解答

2022-02-24 18:18

你本年税法利润1000-800-430＝-230
不缴纳，季度预交纳的去退

咩の゛咩 追问

2022-02-24 18:19

那岂不是我们的230万成本22年用不到了？

陈诗晗老师 解答

2022-02-24 18:19

余下的 -230，作为亏损，可以弥补后面的盈利

咩の゛咩 追问

2022-02-24 18:25

会计上固定资产我们是按期去折旧，会计上我们盈利570万，不看这个呗，直接230以后弥补呗

陈诗晗老师 解答

2022-02-24 18:38

对的，就是这个意思