老师你好！公司有5个股东，突然有1个股东要退股，大股东说做清算，请问老师有报表这些了，还要做哪些工作呢？新手，请老师指导，谢谢！

薇薇 追问

2022-02-24 14:52

老师你好。账上有资本公积科目怎么处理.盈利了计提的法定盈余公积又怎么处理？

朴老师 解答

2022-02-24 14:58

1、提取法定盈余公积时：


借：利润分配——提取法定盈余公积


贷：盈余公积


2、提取任意盈余公积时：


借：利润分配——提取任意盈余公积


贷：盈余公积


3、向投资者分配应付现金股利或利润时：


借：利润分配——应付现金股利或利润


贷：应付股利


4、年末，将“利润分配”账户下的其他明细账户余额转入“利润分配——未分配利润”账户下时：


借：利润分配——未分配利润


贷：利润分配——提取法定／任意盈余公积


利润分配——应付现金股利或利润

薇薇 追问

2022-02-24 15:01

退股的股东要分这两个科目的金额怎么处理？退股股东是否可以分呢？

朴老师 解答

2022-02-24 15:04

同学你好
有占股比例就按照未分配利润来分

薇薇 追问

2022-02-24 15:05

那就是这两部分的钱，这个退股股东可以分走的。对吗？

朴老师 解答

2022-02-24 15:12

同学你好
对的
这个是可以的