企业交纳增值税，地方教育费附加要计提吗

郭老师 解答

2022-02-23 17:29

附加税的借税金及附加，贷应交税费，地方教育，
借应交税费，贷银行存款。

王朵 追问

2022-02-23 17:38

不是，小规模

郭老师 解答

2022-02-23 17:39

小规模的，直接借应交税费，应交增值税，贷银行存款就可以的。

王朵 追问

2022-02-23 17:41

还有一笔业务，广告费，之前是老板个人微信付给该广告公司，后面这个广告公司有把该笔费用个人退到公账上，从公账有重新付了这笔广告费。这笔退回了个人费用怎么做账？

郭老师 解答

2022-02-23 17:42

当时个人支付出去，你们是怎么做的？借销售费用贷其他应付款吗？

王朵 追问

2022-02-23 17:43

不计提，直接做，各个科目不是有余额成了负数？

王朵 追问

2022-02-23 17:44

个人支付老板自己付的，还没做账？

郭老师 解答

2022-02-23 17:49

你好，增值税的不计提附加税的还是一样做的。

郭老师 解答

2022-02-23 17:49

借银行存款贷，主营业务收入应交税费，应交增值税，你缴纳的时候借应交税费，应交增值税贷银行存款。

王朵 追问

2022-02-23 18:26

那笔个人转进来的广告费怎么做

王朵 追问

2022-02-23 18:26

那笔个人转进来的广告费怎么做？

郭老师 解答

2022-02-23 18:29

这个是你单位的收入吗，
单位主营是这个吗？

王朵 追问

2022-02-24 10:00

不是收入，是支付给广告公司的广告费

郭老师 解答

2022-02-24 10:02

那就是做借款，借银行存款，贷其他应付款。